Theo quy định tại Khoản 3, Điều 29, Luật Quản lý nợ công, Bộ Tài chính chủ trì xác định thành tố ưu đãi, đánh giá tác động của khoản vay mới đối với các chỉ tiêu an toàn nợ công, xác định cơ chế tài chính trong nước, báo cáo Thủ tướng Chính phủ xem xét, phê duyệt cùng với đề xuất chương trình, dự án sử dụng vốn vay ODA, vốn vay ưu đãi nước ngoài.
Trong đó, lãi suất chiết khấu thương mại là một trong những chỉ số quan trọng để tính toán thành tố ưu đãi của khoản vay mới (GE), làm cơ sở để đánh giá việc một khoản vay đạt điều kiện là vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài hay là khoản vay thương mại thông thường theo quy định của Luật Quản lý nợ công 2017, Nghị định số 132/2018/NĐ-CP ngày 01/10/2018 của Chính phủ sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2016/NĐ-CP ngày 16/03/2016 của Chính phủ về quản lý và sử dụng vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ nước ngoài và hướng dẫn tại công văn số 54/CP-QHQT ngày 6/3/2019 về đính chính Nghị định số 132/2018/NĐ-CP. Cụ thể như sau:
Trong đó:
GE: Thành tố ưu đãi của khoản vay (%)
G: Thời gian ân hạn (năm)
M: Thời hạn cho vay (năm).
r: Lãi suất vay (%) là lãi suất tính gộp của lãi suất danh nghĩa và toàn bộ các phí vay, chi phí vay khác theo thỏa thuận vay nước ngoài, bao gồm khoản viện trợ không hoàn lại kết cấu để tăng tính ưu đãi khoản vay (nếu có), được tính căn cứ theo phương pháp tỷ lệ hoàn vốn nội bộ của các dòng tiền giải ngân và dòng tiền trả nợ theo từng năm trong suốt thời gian vay của dự án.
a: Số lần trả nợ trong năm (theo điều kiện của nhà tài trợ)
d: Tỷ lệ chiết khấu của mỗi kỳ: d = [(1+d’)(1/a)] - 1(%)
d’: Tỷ lệ chiết khấu (%) tương ứng lãi suất vay của Chính phủ Việt Nam trên thị trường tại thời điểm tính toán
Theo thông báo của OECD về lãi suất chiết khấu thương mại tham chiếu năm 2020 trên trang điện tử chính thức của OECD, lãi suất chiết khấu thương mại tham chiếu áp dụng cho năm 2020 được xác định làm cơ sở tính toán thành tố ưu đãi các khoản vay nước ngoài đề xuất mới từ ngày 01/01/2020 cụ thể như sau:
Đơn vị: %
|
Kỳ hạn vay
Đồng tiên vay
|
Dưới 15 năm
|
Từ 15 năm đến 20 năm
|
Từ 20 năm đến 30 năm
|
Trên 30 năm
|
|
USD
|
3,500
|
4,086
|
4,236
|
4,336
|
|
EUR
|
1,200
|
3,140
|
3,290
|
3,390
|
|
YEN
|
1,500
|
2,300
|
2,450
|
2,550
|
|
WON
|
3,200
|
4,887
|
5,037
|
5,137
|
Chi tiết Thông báo số 24/TB-QLN ngày 21/01/2020 theo văn bản đính kèm.